VAT Nedir? Nasıl Alınır? Nasıl Beyan Verilir? Amazon İçin Önemi – İngiltere Rehberi

1. VAT Nedir?

VAT (Katma Değer Vergisi), ticari faaliyetler sırasında ürün veya hizmetlerin üretimi ve satışı sırasında her aşamada alınan bir vergidir. Bu vergi, son tüketici tarafından ödenir, ancak her aşamadaki işletmeler bu vergiye katkıda bulunur. Yani, üretici, toptancı ve perakendeci sırasıyla mal ve hizmet üzerinden katma değer ekler ve bu değere göre vergiyi öder.

İngiltere’deki standart VAT oranı %20’dir. Ancak, bazı ürünler için daha düşük oranlar uygulanabilir. Örneğin, gıda, çocuk kıyafetleri ve bazı sağlık hizmetleri gibi ürünlerde %0 oranı (sıfır oranı) uygulanabilir. Ayrıca bazı ürünler ve hizmetler de %5 gibi düşük bir oranla vergilendirilebilir.

2. VAT Nasıl Alınır?

İngiltere’de VAT almak, şirketin yıllık geliri belirli bir eşiği aşarsa zorunlu hale gelir. HM Revenue&Customs (HMRC)‘ye kayıt yaptırarak VAT kaydı yapılması gerekir. 2025 itibarıyla, yıllık geliri 85.000 GBP‘yi aşan tüm şirketlerin VAT kaydı yaptırması gereklidir.

1. VAT Kaydı İçin Gereklilikler

• Yıllık gelirinizin 85.000 GBP’yi aşması.
• İngiltere’de ticaret yapmanız.
• Şirketinizin İngiltere’de yerleşik olması.

1. VAT Kaydı Yapma Süreci

VAT kaydı yapmak için şu adımları izleyebilirsiniz:

1. HMRC web sitesine gidin ve VAT kaydınızı online olarak başlatın.
2. Şirketinizin detaylarını ve mali bilgilerini girin.
3. Kaydınız onaylandığında, HMRC size bir VAT numarası verecektir. Bu numara, tüm ticari işlemlerinizde kullanılır.

3. VAT Beyanı Nasıl Verilir?

İngiltere’de VAT kaydı yaptıktan sonra, belirli dönemlerde beyanname vermeniz gerekmektedir. Çoğu işletme için çeyrek dönem (her üç ayda bir) beyannamesi gereklidir. Beyanname, işletmenin yaptığı satışlardan aldığı VAT ile yaptığı alımlardan ödediği VAT arasındaki farkı gösterir.

1. Beyanname Süreci

1. VAT beyannamesi hazırlama: Çeyrek dönem sonunda, satışlarınız üzerinden alınan VAT ve iş amaçlı yapılan harcamalar üzerinden ödediğiniz VAT hesaplanır.
2. HMRC’ye online beyan: Beyannamenizi HMRC’ye online olarak iletmeniz gerekir.
3. Ödeme yapma: Eğer almış olduğunuz VAT, ödediğiniz VAT’ten fazla ise, aradaki farkı HMRC’ye ödemeniz gerekir.

1. Beyanname Zamanı ve Ceza

Her üç ayda bir verilen VAT beyannamesi için belirli bir son tarih vardır. Bu tarihe kadar beyanname verilmezse ve ödeme yapılmazsa, ceza ve faiz uygulanabilir.

4. Amazon İçin VAT’in Önemi

Amazon’da satış yapan İngiltere merkezli işletmeler, VAT sistemine dahil olmak zorundadır. Amazon, satıcılarının vergi yükümlülüklerini doğru şekilde yerine getirmelerini sağlamak için bazı araçlar sunar. Amazon satıcılarının, İngiltere’de VAT kaydını doğru yapmaları ve vergi beyanlarını eksiksiz bir şekilde sunmaları önemlidir. İşte Amazon için VAT’in önemi:

1. VAT Kaydı Gerekliliği

Eğer Amazon UK platformunda satış yapıyorsanız ve geliriniz 85.000 GBP’yi aşıyorsa, VAT kaydınızı yapmanız gerekir. Amazon, VAT kaydınızı şeffaf bir şekilde yönetmenizi sağlar. VAT kaydınız olursa, satışlarınızdan alınan VAT’i doğru şekilde beyan etmeniz ve ödeme yapmanız gerekmektedir.

1. VAT Muafiyeti ve İhracat

Eğer İngiltere’den başka ülkelere ürün satıyorsanız, bu ürünlerde sıfır VAT oranı uygulanabilir. Amazon üzerinden uluslararası satış yapıyorsanız, İngiltere dışındaki müşterilere yapılan satışlardan VAT alınmaz. Ancak yine de bu satışları doğru bir şekilde bildirmeniz önemlidir.

1. Amazon’da FBA (Fulfillmentby Amazon) Kullanıyorsanız

Amazon FBA hizmetini kullanıyorsanız, ürünlerinizin depolanması ve gönderilmesi Amazon tarafından yapılır. Ancak, VAT yükümlülüklerinizi hala yerine getirmek zorundasınız. FBA depoları, satıcıların VAT yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için belirli düzenlemelere tabidir.

1. VAT’nin İşletme İçin Faydaları

Amazon’da VAT kaydı, işletmelerin aşağıdaki avantajlardan faydalanmasını sağlar:

• Vergi İadesi: İşletmeler, iş amaçlı alımlar için ödediği VAT’i geri alabilir.
• Rekabet Avantajı: İngiltere’deki tüketicilere satarken, doğru VAT oranlarını uygulamak daha profesyonel ve güvenilir bir imaj yaratır.
• Yasal Uyum: Amazon, vergi düzenlemelerine uymanızı sağlar, bu da ceza riskini ortadan kaldırır.

5. İngiltere’de VAT ile İlgili İstisnalar

Bazı ürünler ve hizmetler, İngiltere’de VAT’danmuaf veya indirimli oranlarla vergilendirilebilir. Örneğin:

• Gıda ürünleri, bazı sağlık hizmetleri ve çocuk kıyafetleri gibi ürünler için sıfır VAT oranı uygulanır.
• Eğitim hizmetleri ve bazı finansal hizmetler de VAT’dan muaf tutulabilir.
• İhracat ürünleri: İngiltere’den diğer ülkelere yapılan ürün satışları da sıfır VAT ile yapılır.

Sonuç: İngiltere’de VAT ve Amazon İçin Önemi

VAT, İngiltere’deki işletmeler için önemli bir vergi yükümlülüğüdür. Amazon’da satış yapan bir işletme, İngiltere’deki VAT düzenlemelerine uymak zorundadır. Eğer yıllık geliriniz 85.000 GBP’yi geçiyorsa, VAT kaydı yaptırmanız gereklidir ve her yıl beyanname vererek vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmelisiniz. Amazon gibi e-ticaret platformlarında doğru VAT işlemleri, hem yasal uyum hem de finansal fayda sağlayabilir.

Doğru VAT kaydının yapılması ve beyanname süreçlerinin düzgün bir şekilde yönetilmesi, işletmenizin uzun vadede başarıya ulaşmasını sağlar.